Nuove regole IVA per il dropshipping nel 2024

Regole del Dropshipping

Autore:

Battista

2 settembre 2024

Contenuti

Il dropshipping sta avendo un forte impatto sull'economia. Anche se non hanno scorte o logistica da gestire, tutti i dropshipper degni di questo nome sono ora tenuti ad adempiere a tutti gli obblighi IVA. Rispetto a qualsiasi altro tipo di attività commerciale, l'IVA per il dropshipping ha un metodo speciale, e questa è la nuova norma sulle disposizioni fiscali per il dropshipping. Il calcolo dell'IVA richiede un'attenzione particolare prima di pagare le fatture dei fornitori e di stabilire il prezzo dei prodotti. Ciò richiede una conoscenza approfondita dell'applicazione e della gestione di queste imposte e del metodo di calcolo dell'imposta dovuta. Per saperne di più, seguite attentamente questa guida.

Gli elementi essenziali da tenere in considerazione

Illustrazione di una mano che ordina un prodotto online tramite smartphone, circondata da documenti fiscali e banconote, che evidenzia gli aspetti finanziari del dropshipping.

Nel dropshipping, l'IVA si applica quando si utilizzano i servizi di fornitori situati al di fuori dell'Unione Europea. In questo caso, le modalità di applicazione di questa imposta, legata all'attività commerciale, variano in base a due criteri fondamentali. Questi si riferiscono in particolare al modello di business e al fatturato. Se operate nel commercio elettronico, è molto probabile che le vostre merci passino attraverso la dogana francese.

Tuttavia, i clienti finali sono responsabili del pagamento di tutte le spese doganali. Spesso queste si applicano solo ai pacchi provenienti da Paesi non appartenenti all'Unione Europea. Inoltre, il valore non deve superare i 150 euro, e non è sempre così. Alcuni dropshipper scelgono di stabilire l'importo da pagare, utilizzando la tariffa che si applica ai prodotti in dropshipping. In questo caso, è necessario consultare il tariffario delle autorità doganali francesi.

Inoltre, trattandosi di un'imposta sui consumi, è il consumatore finale a pagarla, indirettamente. Ogni Paese può definire la propria politica, ma per la Francia il tasso è pari al 20% del prezzo del prodotto. Per il dropshipping in Belgio, l 'aliquota IVA normale è del 21%.

Responsabilità fiscale per i dropshipper

Illustrazione di due donne che fanno acquisti online, una con un carrello della spesa e l'altra con un tablet con il simbolo del denaro, che illustra la convenienza del dropshipping per i consumatori.

Inevitabilmente, la dichiarazione delle imposte, come l'IVA nel dropshipping, è imperativa. Si tratta di un processo che consente di sapere quale tasso applicare in base al proprio status. A seconda della situazione, avete la possibilità di fare le vostre dichiarazioni nel Paese del vostro fornitore. Il dilemma sta nella scelta di questo paese, in particolare nel dropshipping, dato che ci sono molti paesi di origine. Pertanto, si può essere costretti a gestire contemporaneamente diverse modalità. In effetti, questo non è un problema grave quando si è esperti.

Per quanto riguarda il dropshipping e l'IVA, la legge finanziaria del 2020 ha apportato una modifica importante. La maggior parte delle nuove disposizioni è già stata attuata a partire da gennaio 2021. Ciò riguarda principalmente tutte le piattaforme che servono l'e-commerce, compresi i marketplace e i dropshipper. Principalmente, si suppone che abbiano acquistato i prodotti in dropshipping e che li abbiano spediti.

L'applicazione dell'IVA nel settore del dropshipping

Primo piano di cubi che formano la parola "IVA" con un cubo aggiuntivo recante il simbolo di una percentuale, a sottolineare l'importanza della gestione dell'imposta sul valore aggiunto nel dropshipping.

Prima di entrare nel dettaglio dell'IVA nel dropshipping, è essenziale ricordare la particolarità del metodo di vendita nel commercio elettronico. In questo concetto, il proprietario del negozio online non deve tenere scorte di merci. In realtà, sono i fornitori a gestirlo. Questi ultimi sono responsabili della consegna diretta degli ordini all'acquirente.

Questo è il risultato dei servizi forniti da marketplace come Bigbuy, che hanno adottato questo metodo di vendita estremamente economico. In questo modo si elimina la necessità di gestire l'acquisizione delle scorte e la loro potenziale svalutazione quando non vengono utilizzate. Lo stesso vale per la parte logistica, che gestisce lo stock e la spedizione dei prodotti. Più precisamente, sono i marketplace che si occupano del dropshipping nel suo complesso. Questo concetto ha la caratteristica di essere opaco per l'acquirente al momento della vendita. Sul negozio online del dropshipper è impossibile sapere che gli articoli venduti non appartengono al venditore.

Anche il recupero dell'IVA presenta delle particolarità. Infatti, per i prodotti acquistati al di fuori dell'Unione Europea, l'importatore non è responsabile della consegna. In Francia non viene applicata l'IVA. Pertanto, se si acquista da un fornitore al di fuori dell'UE, non è possibile recuperare l'IVA sugli acquisti.

Come posso evitare di pagare l'IVA nel dropshipping?

Illustrazione di una mano che tiene uno smartphone, da cui emergono icone di carrelli della spesa, carte di credito e borse della spesa, che rappresentano le transazioni mobili nel dropshipping.

In realtà, non si tratta di un contesto facile. Ci si deve chiedere se le transazioni siano qualificate dalle autorità fiscali come transazioni triangolari nel contesto della consegna di beni. Ciò potrebbe richiedere il coinvolgimento di un Paese terzo a livello di UE. Quando un prodotto viene acquistato o fornito a un fornitore o a un cliente al di fuori dell'UE, non viene applicata l'IVA.

Nel caso di dropshipping da parte di un imprenditore autonomo, l'IVA non è completamente esente. Per evitare di pagare completamente questa imposta, si dovrebbe optare per l'esenzione dall'IVA. Tuttavia, questo regime è un altro argomento speciale. D'altra parte, le operazioni di dropshipping su Aliexpress che utilizzano l'IVA non sono regolarmente interessate.

Inoltre, potreste avere diversi fornitori, sia all'interno che all'esterno dell'Unione Europea. Ciò significa che potreste dover affrontare un gran numero di oneri IVA.

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Tasse sul dropshipping: cosa dice la legge

Una bilancia della giustizia accanto a un computer portatile con un carrello della spesa in miniatura, a simboleggiare la necessità di rispettare le norme legali nelle attività di dropshipping.

Il dropshipping è un'attività legale. È quindi soggetto a normative specifiche e non può essere esentato dall'IVA o dai dazi doganali, se applicabili. Le autorità fiscali lo hanno addirittura confermato con una tassazione più chiara a partire dal 1ᵉʳ gennaio 2021. Qualsiasi professionista o azienda che si dedica al dropshipping è quindi soggetto all'IVA. Per dimostrare la conformità, il dropshipper deve tenere un registro delle transazioni a questo scopo, che viene conservato per 10 anni. Minea vi spiega meglio questo obbligo di legge.

Per quanto riguarda la vendita online di merci importate

Il concetto di vendita a distanza di beni importati è disciplinato dall'articolo 256 II bis del Codice Generale delle Imposte francese (CGI). Questo stabilisce che tutti i beni spediti o trasportati dal fornitore o per suo conto da Paesi terzi a privati all'interno dell'Unione Europea non sono soggetti all'IVA sul dropshipping.

Regolamentazione della vendita a distanza (DSL)

Dal 1ᵉʳ gennaio 2021, le vendite a distanza o VAD sono soggette all'IVA sul dropshipping. Ciò significa che il venditore non è direttamente coinvolto nella consegna.

Responsabilità delle piattaforme elettroniche

Tutte le interfacce elettroniche, come i marketplace e le piattaforme, sono assoggettate all'IVA sulle vendite a distanza agevolate.

Istituzione di sportelli unici elettronici

I venditori a distanza di beni importati possono utilizzare un regime speciale per pagare l'IVA. Questo è l'IOSS (Import One Stop Shop). Le aziende di dropshipping non fanno eccezione alla regola. L'IVA non è imponibile per le importazioni inferiori a 150 euro.

Conformità attraverso i sistemi informativi

Per conformarsi a queste nuove normative, tutti i dropshipper e le piattaforme online sono tenuti ad aggiornare i propri sistemi informativi (IS).

L'applicazione dell'IVA a tutti gli acquisti senza eccezioni

Tutte le piattaforme o le aziende che vendono online in Francia, che si tratti di dropshipping o meno, dovranno essere tassate. L'IVA nel dropshipping non riguarda solo la Francia, ma anche tutte le altre aziende straniere che vendono online in Francia.

I diversi tipi di tasse sul dropshipping

Una persona che utilizza una calcolatrice con grafici finanziari sullo sfondo, a simboleggiare la gestione dei costi e dei margini di profitto in un'attività di dropshipping.

L'attività di dropshipping attira sempre più imprenditori autonomi. Sebbene il dropshipping sia un'attività estremamente redditizia, può essere molto rischiosa dal punto di vista fiscale. Per gestire al meglio la vostra attività di dropshipping, è importante essere ben informati sull'IVA nel dropshipping. Esistono tre tipi di tassazione per il dropshipping e generalmente dipendono dallo status giuridico di ciascuna azienda di e-commerce. A seconda del sistema fiscale applicabile alla vostra attività, dovrete pagare l'imposta sul reddito, i dazi doganali e l'IVA sul dropshipping, le tasse e gli oneri sociali.

Tassazione per gli auto-imprenditori

L'autoimprenditorialità o l'applicazione del sistema di autoimprenditorialità nel dropshipping devono soddisfare determinati criteri. Un dropshipper è considerato un auto-imprenditore se è

nell'ambito del regime micro-BIC o con un fatturato annuo al netto delle imposte inferiore a 176.200 euro
nel regime micro-sociale

Molti dropshipper si registrano come auto-imprenditori, semplicemente perché l'IVA imposta a un auto-imprenditore nel Dropshipping è ridotta. Si negozia con l'URSSAF per l'imposta sul reddito e tutti i contributi sociali. Il pagamento avviene in base alla percentuale del fatturato realizzato con pagamenti regolari a saldo.

Tassazione di un lavoratore autonomo individuale (IE)

L'autoimprenditore individuale non opera come società e il suo fatturato supera una certa soglia. L'IVA per gli auto-imprenditori in Dropshipping applicabile per una società individuale è il regime micro-BIC (Profitti industriali e commerciali). Tuttavia, il fatturato annuo al netto delle imposte dell'ultimo anno non deve superare i 176.200 euro. Si tratta del 29% del fatturato imponibile e del 71% dell'indennità forfettaria.

Tassazione per una società a responsabilità limitata individuale (EIRL)

Va notato che l'EIRL e l'impresa individuale o l'EI sono soggetti di default allo stesso regime fiscale. L'EIRL ha la possibilità di separare il proprio patrimonio aziendale da quello personale al fine di tutelarlo dichiarando i beni destinati all'attività d'impresa. L'EIRL può anche essere soggetto all'imposta sulle società (IS), ossia il 15% fino a 38.120 euro di utili e il 28% oltre i 38.120 euro di utili.

Tassazione adattata a un EURL

È lo stato di un'azienda che non ha un partner. Per questo status, l'IVA viene imposta sul reddito. È anche possibile assoggettarla all'imposta sulle società (IS).

Metodi di pagamento dell'IVA nel dropshipping

Illustrazione di una mano che regge un megafono che esce dallo schermo di un computer, circondato da carte di credito e icone di shopping, che rappresenta la promozione e la pubblicità online nel dropshipping.

Come si paga l'IVA nel dropshipping? E chi paga l'IVA in dropshipping e chi no? Queste sono le domande che sorgono. La determinazione del metodo di pagamento dipende generalmente da tre condizioni: status, fatturato e posizione geografica.

Pagamento dell'IVA in dropshipping in base al vostro status

Ogni dropshipper può scegliere tra diversi status. Ogni status si differenzia in base alla modalità di pagamento dell'IVA. Va notato che l'IVA viene pagata al governo. Essere registrati come lavoratori autonomi offre generalmente qualche vantaggio in termini di pagamento dell'IVA. Secondo la legge del 2020, un'impresa autonoma non è tenuta a pagare l'IVA nel dropshipping se le sue vendite annuali non superano gli 85.800 euro, ovvero 6.900 euro al mese. Si tratta di un limite fissato dallo Stato. Al di sopra di questo limite, siete obbligati a pagare l'IVA sul dropshipping al governo.

Pagamento dell'IVA in base al fatturato

Quando si lavora in dropshipping, è sufficiente dichiarare le imposte. Oltre allo status, il fatturato ha un impatto sull'aliquota da pagare. Le disposizioni in materia di IVA per il dropshipping variano generalmente in base alle disposizioni del paese in cui il dropshipper è registrato. Tuttavia, la condizione è che l'azienda sia residente nel paese.

Pagamento dell'IVA in base alla posizione geografica

Le modalità di pagamento dell'IVA in dropshipping possono variare anche in base alla posizione geografica. Al di fuori dell'Unione Europea, l'IVA in dropshipping include i dazi doganali. Logicamente, non c'è IVA doganale nel Dropshipping quando il cliente è residente nell'UE, così come il vettore o il fornitore. In questo caso, è il cliente finale che è responsabile del pagamento degli oneri doganali.

Conclusione

Il calcolo dell'IVA varia in base a una serie di criteri, tra cui la posizione geografica. Se vi trovate in Francia e siete obbligati a pagarla, l'aliquota applicata sarà del 20%. Tuttavia, dovrete prima stabilire se lo siete o meno. Prima di pianificare la creazione di un'attività di Dropshipping, è essenziale prendere in seria considerazione la questione fiscale. Rivolgendovi a uno specialista come Minea, avrete tutte le risposte di cui avete bisogno.