Dropshipping nel 2024: come calcolare l'IVA

Sempre più popolare in Francia, il dropshipping si sta affermando come un'attività commerciale interessante per generare più facilmente reddito. Questo metodo moderno di gestione della logistica di spedizione dei prodotti per la vendita online sta attirando un gran numero di nuovi imprenditori. In qualità di esperto di dropshipping, il professionista interviene tra il fornitore, il rivenditore e il cliente. Tuttavia, come tutte le attività commerciali, il dropshipping non è esente da norme fiscali, in particolare dall'IVA. Quali sono le implicazioni IVA del dropshipping? Come si calcola l'IVA applicabile ai prodotti venduti in dropshipping? Ecco alcuni punti che vi aiuteranno a comprendere meglio le nuove norme sull'IVA e vi guideranno nel calcolo dell'IVA per la vostra attività di e-commerce e dropshipping.

Le diverse imposte della vostra attività di dropshipping

Quando si decide di avviare un'attività di dropshipping, si opta principalmente per lo status di autoimprenditore. È il modo più accessibile per far decollare rapidamente la vostra attività e vi permette di anticipare le tendenze del mercato. Inoltre, vi offre un notevole vantaggio fiscale, con un regime IVA favorevole.

Come imprenditori autonomi, dovrete pagare tutti i contributi sociali e l'imposta sul reddito tramite l'URSSAF, calcolata in percentuale sul vostro fatturato. Oltre a queste tasse, dovrete pagare anche le imposte sui consumi, come quelle applicate all'acquisto di un prodotto o di un servizio.

Queste tasse includono l'IVA, che in genere è a carico del cliente finale. Nel dropshipping esistono delle eccezioni a questa regola. Come commerciante elettronico, potete indicare sul vostro sito web che non gestite la spedizione, lo stoccaggio o la consegna dei prodotti. In questo modo, è il cliente finale a diventare importatore della merce. In questo caso, l'IVA non viene applicata direttamente alla vostra attività di dropshipping.

Regime IVA per il dropshipping prima del 2024 

Per comprendere meglio i recenti cambiamenti in materia di IVA e dropshipping, è essenziale ricontestualizzarli. Prima del 31 dicembre 2020, quando un venditore in dropshipping doveva effettuare una vendita di prodotti provenienti dall'esterno dell'Unione Europea, questa era considerata una transazione esterna. Ciò significava che l'azienda di dropshipping in Francia non era tenuta a riscuotere l'IVA dal cliente finale. Tuttavia, un'attività autonoma di dropshipping era tenuta a pagare l'IVA quando le merci entravano nel Paese dell'importatore, di solito il cliente finale. A causa del basso valore di mercato delle merci, gli oneri doganali e l'IVA nel dropshipping venivano spesso trascurati.

Alcune delle vecchie norme sull'IVA all'interno dell'Unione Europea presentavano delle scappatoie che consentivano ai dropshipper extracomunitari di beneficiare di vantaggi rispetto ai loro concorrenti europei. Ad esempio, esisteva un'esenzione dall'IVA per gli articoli importati di valore inferiore a 22 euro, che consentiva agli e-tailer non comunitari di continuare ad applicare l'IVA. Inoltre, la soglia di registrazione dell'IVA variava da un Paese all'altro dell'UE, aggiungendo ulteriore complessità per i venditori e le aziende che operano a distanza.

Alcune riforme applicate a partire dal 1ᵉʳ luglio 2021

Dal 1ᵉʳ luglio 2021 sono state applicate nuove misure relative al dropshipping e alla sua IVA. In particolare, è necessario sapere che:

• Non esistono più soglie IVA:

Le soglie di vendita a distanza per la vendita di prodotti sono state abolite. Ora esiste una soglia unica di 10.000 euro. Un dropshipper può quindi espandere le proprie vendite a livello internazionale senza doversi preoccupare dell'IVA. L'IVA verrà addebitata allo stesso modo, indipendentemente dal paese dell'acquirente.   

• Uno sportello unico per le dichiarazioni IVA:

Per tutti gli Stati membri dell'UE ci sarà un unico punto di contatto per la dichiarazione e il pagamento dell'IVA. Tutti gli e-trader potranno utilizzare questo sportello unico per le vendite a distanza intracomunitarie (transazioni commerciali tra gli Stati membri dell'UE) e per le vendite a distanza di prodotti provenienti da Paesi non appartenenti all'UE che non superino i 150 euro.

Le ragioni di queste nuove misure 

La riforma dell'IVA per il dropshipping ha diversi obiettivi. Sono state messe in atto diverse misure per garantire che la questione di come pagare l'IVA nel dropshipping non sia più un ostacolo per gli imprenditori. L'obiettivo principale è quello di regolarizzare le procedure relative alle importazioni e a tutte le attività di dropshipping soggette a IVA.

L'obiettivo principale di queste modifiche è semplificare le formalità fiscali per i dropshipper autonomi, in particolare quelle relative alle transazioni tra Paesi europei. Queste riforme mirano anche a combattere le frodi legate alle vendite online tra Paesi diversi. Per garantire una concorrenza leale, sono state introdotte nuove regole.

L'IVA in dropshipping e le formalità doganali sono sistemi relativamente semplici da comprendere, a patto di dedicarvi tempo e attenzione. Tuttavia, se si desidera familiarizzare con questi meccanismi, può essere una buona idea ricorrere all'aiuto di un esperto.

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Uno sguardo ai dettagli dell'applicazione dell'IVA nel dropshipping

Come si applica l'IVA al dropshipping? Questa è una domanda essenziale da affrontare prima di poter calcolare l'IVA nel dropshipping. Comprendere il legame tra dropshipping e IVA può essere complesso. Per evitare errori, può essere una buona idea consultare un esperto o un coach professionista specializzato in questo settore.

Prima di analizzare l'applicazione dell'IVA al dropshipping, è necessario esaminare le caratteristiche specifiche di questo modello commerciale. Il dropshipping si distingue per il fatto che il venditore, proprietario del sito di vendita online, non detiene alcuno stock di merci. È il fornitore a gestire lo stock e a consegnare i prodotti. Ciò significa che il dropshipper non deve preoccuparsi dell'acquisto di scorte o della logistica.

In questo contesto, l'IVA nel dropshipping ha alcune caratteristiche particolari. Si applica solo quando si utilizzano i servizi di fornitori situati al di fuori dell'Unione Europea. Tuttavia, quando la merce passa attraverso la dogana francese, è il cliente finale a dover pagare gli oneri doganali e l'IVA. Questo significa che i dropshipper sono esenti dall'IVA? La realtà è più complessa. È fondamentale scegliere il giusto regime di esenzione IVA per garantire la conformità alle norme fiscali.

Calcolo dell'IVA nel dropshipping

Il calcolo dell'IVA per il dropshipping si basa su alcuni criteri essenziali. Innanzitutto, bisogna tenere conto del fornitore: si trova in Francia, in un Paese europeo o al di fuori dell'Unione Europea? Queste diverse situazioni hanno un impatto diretto sulla tassazione. Ad esempio, la fornitura di un prodotto a un cliente al di fuori dell'UE comporta regole specifiche, soprattutto in termini di IVA.

È inoltre importante notare che l'IVA non è sempre recuperabile su tutti gli acquisti, il che può influire sul valore finale delle merci per l'attività di dropshipping. Per determinare con precisione l'imposta dovuta nel 2022 e calcolare l'aliquota applicabile a ciascun prodotto, si consiglia vivamente di consultare il tariffario doganale francese. Ciò garantirà il rispetto delle norme fiscali in vigore ed eviterà eventuali dichiarazioni errate.

Essere consapevoli della possibilità di non pagare l'IVA nel dropshipping

Una domanda frequentemente posta dai venditori in dropshipping è se sia possibile evitare di pagare l'IVA. Esistono infatti strategie legali per minimizzare o evitare l'IVA in questa attività. I consumatori spesso preferiscono i prodotti venduti su siti esteri, cioè al di fuori dell'Unione Europea, per via dei loro prezzi interessanti. Tuttavia, questi prezzi possono aumentare considerevolmente con l'aggiunta di varie imposte come l'IVA e i dazi doganali. Alla fine, il costo totale può essere superiore a quello dei prodotti acquistati in Francia o in un altro Paese europeo.

In qualità di importatore, è fondamentale comprendere le norme fiscali relative all'IVA nel dropshipping. L'IVA si applica principalmente quando si ordinano merci provenienti da paesi extra-UE. D'altra parte, se scegliete di acquistare da un fornitore europeo, non dovrete preoccuparvi della dogana e delle tasse associate.

Un metodo semplice e legale per evitare i dazi doganali è quello di suddividere gli ordini in diversi piccoli pacchi. In generale, gli ordini di piccolo valore con un prezzo unitario non superiore a 22 euro sono esenti da dazi doganali. Tuttavia, questo approccio comporta il pagamento delle spese di spedizione più volte, il che può essere uno svantaggio.

Attenzione alle regole di base del dropshipping e dell'IVA

In Francia, una società di dropshipping o qualsiasi attività di commercio elettronico è soggetta all'IVA quando le merci provengono da un altro paese al di fuori dell'UE. Potrebbe trattarsi della Cina o del Giappone, ad esempio. Quando si avvia un'attività di questo tipo, è necessario essere pienamente consapevoli delle regole del dropshipping e dell'IVA. 

• Le vostre condizioni generali di vendita devono prevedere formalmente le clausole fiscali e doganali e quelle relative al prezzo e al contratto online, 
• È necessario specificare chi sarà l'importatore del prodotto, 
• È necessario sapere se il consumatore conosce l'identità del fornitore, 
• È necessario indicare i termini e le condizioni in relazione agli ordini online da parte del cliente, nonché l'indicazione dei prezzi per ciascun articolo. 

Per quanto riguarda l'IVA nel dropshipping in Francia, la cosa più importante da ricordare è che la legge stabilisce che l'IVA deve essere pagata dal destinatario della merce. L'azienda di dropshipping non gestisce né lo stock né la consegna. 

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Conclusione 

Per controllare meglio la crescita vertiginosa del commercio elettronico, sono state introdotte riforme dell'IVA per il dropshipping. Queste riforme hanno un impatto diretto su tutte le aziende coinvolte nella catena di fornitura, influenzando la vendita e la consegna di merci in diversi Paesi. Se volete che la vostra attività di e-commerce prosperi in Francia o in qualsiasi altro Paese europeo, è essenziale comprendere queste regole fiscali. Ad esempio, la scelta del giusto regime IVA per la vostra attività può avere un effetto significativo sul valore dei prodotti che offrite ai vostri clienti. Minea è una piattaforma potente per i venditori che cercano di individuare i prodotti migliori per il dropshipping. Questo strumento scansiona tutti i social network per assicurarsi di non perdere gli articoli più in voga, facilitando il resoconto delle vendite online. A seconda delle vostre esigenze, Minea offre opzioni di registrazione Lite e Premium, ideali per ottimizzare il vostro servizio e rimanere conformi alle normative fiscali vigenti.